收藏!加拿大个人所得税免税额详解,看完这篇你就懂了~

个人基本免税额(Basic Personal Amount,简称BPA)加拿大个人所得税的一项基本税务减免,所有的加拿大居民在计算联邦所得税时,都可以扣除这一免税额。

个人基本免税额的金额每年都会有所调整,以反映通货膨胀等因素的影响。2023年个人基本免税额为$13,808。

这意味着,如果在2023年的总收入不超过$13,808,就不需要支付联邦所得税。如果总收入超过了这个金额,只需要对超过部分的收入支付联邦所得税。

每个省也有自己的个人基本免税额,通常会被用来减少省级所得税,省级的个人基本免税额的金额会与联邦的个人基本免税额不同。

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注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP)由加拿大的一项退休储蓄制度,可以将一部分收入投入RRSP,并在报税时扣除这部分投资额。

每年可以向RRSP投资的最大金额是你前一年收入的18%,最高不超过一定的限额(2023年为$27,830)。可以将以前未使用的RRSP额度累积到以后的年份。

RRSP的投资额免税,这意味着可以用这部分金额减少应税收入,当退休后从RRSP中提取资金时,需要对这部分资金支付税。

投资免税账户(Tax-Free Savings Account,简称TFSA)为另一种免税投资工具,可以将一部分收入投入TFSA,并在报税时不需要扣除这部分投资额。

与RRSP不同,TFSA的投资额并不是免税,这意味着你能用TFSA的投资额来减少应税收入。然而在TFSA中的投资收益免税,无论利息、股息还是资本利润。此外在任何时间都可以从TFSA中提取资金,而不需要支付税。

TFSA的年度最大投资额固定,但未使用的投资额度可以累积到以后的年份。在2023年,TFSA的年度最大投资额为$6,000。

学术、研究和专业发展免税额(Tuition, Education, and Textbook Amounts)针对在学学生的一项税务减免。如果在税务年度内支付了学费,可以在报税时扣除这部分费用。

此外还可以扣除一些与教育和文本书有关的费用,前提是满足一定的条件,例如必须是全职学生,并且课程必须持续至少一个月。

加拿大可以在报税时扣除一些医疗费用,包括你为自己、配偶或者子女支付的医疗费用。然而只能扣除超过年收入3%或者$2,397(以较高者为准)的部分。

此外还可以扣除一些特定的医疗费用,例如眼镜、听力器、轮椅等。这些费用没有最低限额。

加拿大可以在报税时扣除你对慈善组织的捐赠,可以扣除的捐赠金额最高为年收入的75%。

首次捐赠者可以享受额外的税务优惠。首次捐赠者的超额捐赠税务优惠可以在报税时获得额外的15%的税务减免。

以上为关于加拿大个人所得税免税额的详细解释,免税额和税务优惠为个人提供了减少应税收入,从而降低所得税负担的方式。然而计算应税收入和了解适用的税务减免会比较复杂,因此寻求专业的税务咨询可能会很有帮助。

值得注意信息会随着政策的变化而变化。因此应该定期检查加拿大税务局(Canada Revenue Agency,简称CRA)的网站,或者咨询一个税务专家,以获取最新的信息。

以上所述信息截止至2023年9月,其中的数值和规则会在未来发生变化。

RRSP免税额和TFSA免税账户额度有什么区别?

加拿大,Registered Retirement Savings Plan(RRSP,注册退休储蓄计划)和 Tax-Free Savings Account(TFSA,投资免税账户)两种主要的税务优惠储蓄工具,而且目的和特点也不同。

RRSP的主要目的为退休储蓄,退休前对RRSP的贡献可以从应税收入中扣除,从而降低税负。然而当退休后从RRSP中提取资金时,提取的金额将被视为应税收入。

相反TFSA可以用于各种目的,包括短期和长期储蓄。不能从你的应税收入中扣除对TFSA的贡献,但投资收益(包括利息、股息和资本利润)是免税的,并且可以在任何时候免税提取投资。

RRSP的年度贡献限额基于收入,2023年投资额限制为前一年收入的18%,最高不超过$27,830。

而TFSA的年度贡献限额是固定的,不受收入影响。2023年TFSA的年度最大投资额为$6,000。

无论RRSP还是TFSA,都可以将未使用的贡献额度累积到以后的年份。

RRSP的提取通常会在退休时进行,并且提取的资金将被视为应税收入。早期提取(即在退休前提取)可能会触发高额的税款和罚款。

相比之下,TFSA的提取在任何时间都是免税,并且不会触发罚款。此外在一年中从TFSA中提取的金额将在下一年增加到贡献额度中。

加拿大个人所得税免税额是否适用于所有居民?

个人所得税是由联邦政府和省政府两级征收,每个纳税人都有一个基本的免税额,称为基本个人金额(Basic Personal Amount, BPA)。

基本个人金额由联邦政府和各省政府分别设定,适用于所有加拿大居民。这意味着直到收入超过这个基本个人金额,都不需要支付个人所得税。免税额度对所有加拿大居民都适用,不论其年龄、性别或身份。

至于联邦的基本个人金额,根据2021年的数据,该数额为$13,808。这意味着如果收入在$13,808以下,你不需要支付联邦个人所得税。然而这个数值可能会每年调整以反映通货膨胀。

在省级,各省的基本个人金额各不相同,所以你需要查看你所在省的税务规则来确定你的省级基本个人金额。

请注意,如果你的收入超过了基本个人金额,只需要对超过这个金额的部分支付税款。例如如果收入是$15,000,而基本个人金额是$13,808,只需要对$1,192(即$15,000-$13,808)的部分支付税款。

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